Бюджет нужно срочно наполнять и правительство нашло выход – повысить ставку НДС и снизить порог для регистрации в качестве плательщика этого налога.
Похоже, что финансовая ситуация в стране вынуждает власти всё туже закручивать гайки. И, хотя она, эта ситуация, напрямую связана с управлением экономическими процессами, отдуваться будут именно налогоплательщики.
Лишь для не очень разбирающихся в системе налогообложения налог на добавленную стоимость должны платить предприятия. На самом деле его платит конечный покупатель, предприятия-то обычно по цепочке передают бремя оплаты этого налога друг другу (так называемый зачет НДС), пока счета не добираются до конечного покупателя. Обычно такими становятся неплательщики НДС или те, кому некому его насчитать в той же цепочке, и тогда платить приходится самим.
Если вы достаточно внимательно изучаете чеки, то во многих из них есть строка — «в том числе НДС». То есть именно на сумму этого налога увеличивается стоимость товара к его «обычной» цене, и именно вы — конечный покупатель, его по факту и оплачиваете. То есть те же товары для вас были бы дешевле именно на величину прописанной в этой строке суммы.
Многие предприятия не являются плательщиками НДС, в цене их товаров нет этого налога (вы же понимаете, что все налоги предприятий оплачивают их клиенты и покупатели продукции). На практике товары таких предприятий в конкурентной среде действительно дешевле, чем у их собратьев-плательщиков. А много их потому, что порог, за которым предприятие автоматически становится плательщиком НДС — оборот, не превышающий в год 78 миллионов тенге.
Но сегодня во время расширенного заседания правительства страны с участием президента Казахстан был озвучен ряд тезисов, которые навевают мысли о том, что появится еще одна причина повышения цен — множество предпринимателей станут плательщиками налога на добавленную стоимость и у них не будет иного варианта, как поднять цены на свой товар.
Премьер-министр Казахстана Олжас Бектенов выступил с инициативой пересмотреть налоговую систему страны. Основная идея — снизить нагрузку на бизнес, связанную с оплатой труда, за счет повышения налога на добавленную стоимость (НДС). По словам Бектенова, текущая система несправедлива: предприниматели вынуждены платить большую часть налогов еще до того, как их товары попадают на полки магазинов. Это снижает конкурентоспособность компаний и ограничивает их возможности для роста.
Что предлагает правительство?
Снижение социального налога и пенсионных отчислений для работодателей. Это уменьшит затраты бизнеса на фонд оплаты труда и позволит компаниям направить высвободившиеся средства на развитие, повышение зарплат или создание новых рабочих мест.
Повышение ставки НДС. Чтобы компенсировать потери бюджета от снижения налогов на зарплаты, правительство предлагает увеличить налог на добавленную стоимость. Это означает, что основная нагрузка переместится с производства на конечного потребителя.
По словам Бектенова, такие изменения помогут бизнесу стать более устойчивым и конкурентоспособным, а также создадут дополнительные ресурсы для инвестиций в инфраструктуру и поддержку перспективных проектов.
Сейчас основная налоговая нагрузка в Казахстане приходится на фонд оплаты труда. Это означает, что компании платят значительную часть налогов еще до того, как начинают зарабатывать. Такой подход сдерживает развитие бизнеса, особенно малого и среднего. Перераспределение налоговой нагрузки с производства на потребление (через НДС) может стимулировать экономический рост и сделать налоговую систему более справедливой.
Что говорят эксперты?
Заместитель премьер-министра и министр национальной экономики Серик Жумангарин отметил, что сегодня только 4% всех налогоплательщиков в Казахстане фактически платят НДС. Это связано с высоким порогом для регистрации в качестве плательщика НДС — 78 млн тенге. Правительство предлагает снизить этот порог до 15 млн тенге, что позволит вовлечь в систему НДС около 300 тысяч новых налогоплательщиков. По словам Жумангарина, это приблизит Казахстан к стандартам стран ОЭСР, где порог НДС значительно ниже или отсутствует вовсе.
Мнение президента
Президент Касым-Жомарт Токаев поддержал необходимость налоговых реформ, но подчеркнул, что важно тщательно проработать все детали. Он отметил, что обществу нужно четко объяснить, как будут администрироваться новые правила, особенно в части социального налога. Токаев также обратил внимание на необходимость рационального распределения бюджетных средств между регионами, чтобы избежать диспропорций в развитии.
Что это значит для бизнеса и населения?
Для бизнеса:
Снижение налогов на зарплаты может привести к увеличению доходов компаний и созданию новых рабочих мест. Повышение НДС, однако, может повлиять на цены товаров и услуг, что потребует от бизнеса пересмотра ценовой политики.
Для населения:
Повышение цен. И очень маловероятное увеличение зарплат, если компании направят сэкономленные средства на повышение доходов сотрудников. По крайней мере в тех компаниях, которые не были до этого плательщиками НДС. Потому что для предприятия, как минимум, увеличатся финансовые проблемы, увеличится отчетность и появится новая ответственность. На этом фоне платить больше зарплаты работникам? А в чем смысл? Для предпринимателя важнее собственная прибыль, чем рост доходов сотрудников (которые вообще-то являются инструментом в деле добывания прибыли). Если платить меньше денег за работника, но при этом платить больше других налогов, то сомневаемся, что сальдо останется в пользу предпринимателя. С нынешними рисками пустить ожидаемую экономию фонда оплаты труда на увеличение зарплат? Кто добровольно захочет так сделать?
Как это будет реализовано на практике, пока не понятно. Принудительное вхождение в ряды плательщиков НДС вряд ли добавит радости предпринимателям. Особенно, если учесть заявленную цель сегодняшнего собрания чиновников — наполнение и экономия бюджета.
Предложенные изменения в налоговой системе Казахстана, по мнению правительства, направлены на создание более благоприятных условий для бизнеса и стимулирование экономического роста. Однако успех реформы будет зависеть от того, насколько грамотно она будет реализована и как правительство сможет объяснить ее преимущества обществу. Важно, чтобы новые правила были справедливыми и не привели к ухудшению положения малого и среднего бизнеса, а также не вызвали резкого роста цен для населения.
Потому что примером идеальных теоретических конструкций, которые отказываются идеально работать на практике, может стать… хотя бы обязательное медстрахование. А может стать и повальное включение режима плательщиков НДС для вообще всех предпринимателей — ради их же, как будто бы, интересов… Но ведь заявленной целью страховой медицины тоже были интересы пациентов и клиник — но что-то пошло не так…
